Уже 1 января 2019 года на территории Российской Федерации начал проводиться особо важный эксперимент. В ходе этого социального опыта граждане, которые осуществляют трудовую деятельность «на себя», должны регистрироваться в качестве самозанятых граждан, значит, платить налог по ставке 4% или 6%.
На сегодняшний день данное правило действует только на территории четырёх субъектов Федерации, а именно, в Москве, Московской области, Татарстане, Калуге. Выясним, с какими нюансами могут столкнуться не только жители данных регионов, но также всей России в будущем.
Кого можно отнести к категории самозанятых? До сих пор этот вопрос очень поверхностно освещался федеральными СМИ, значит, у граждан накопились вопросы. Итак, если обращаться к законодательству, то статус самозанятых лиц могут получить как индивидуальные предприниматели, так и физические лица. При этом, для индивидуальных предпринимателей нет необходимости закрывать своё, уже существующие ИП для того, чтобы использовать новый налоговый режим.
Всё сделали максимально просто и удобно для того, чтобы граждане охотно пользовались нововведением.
Итак, какие же граждане Российской Федерации могут стать самозанятыми на 2019-2020 год?
Для начала, нужно проживать на территории региона, где на сегодняшний день данный эксперимент актуален. На 2019 год это всего лишь четыре региона. При этом, нет разницы, каково ваше место жительства. Например, если вы проживаете на территории Саратовской области, но при этом, ваша деятельность распространяется на территории всей России, в том числе и на граждан Москвы, где проходит эксперимент, то обязательно нужно стать самозанятым.
Однако, если вы проживаете в Москве, в городе который признан экспериментальным, а вот ваша деятельность осуществляется на регион, где данный эксперимент пока не проводится, например, происходят прямые поставки сельхозпродукции в Саратов, то в таком случае нет необходимости в регистрации.
Если ваша ваша деятельность охватывает сразу несколько регионов Российской Федерации, в частности те, где проводится эксперимент, то вы можете самостоятельно выбирать налоговый режим, которым собираетесь пользоваться.
Второе правило сводится к тому, что вы не имеете ни наемных работников, которые осуществляли бы деятельность в соответствии с заключенными трудовыми договорами, ни работодателя. Также не принимаете предложений от своего руководителя о том, чтобы вы должны уволиться и далее, сотрудничать с работодателем в качестве самозанятого.
Закон предупреждает, что ни в коем случае нельзя сотрудничать и как-либо оказывать услуги заказчику, который до этого являлся вашим работодателем два или менее лет назад. В противном случае, также придется платить стандартные 13% от налога.
Третье условие связано с уровнем дохода. Итак, для регистрации самозанятого доход не должен превышать отметку в 2.4 млн руб за календарный год, что должно составить не больше 200 000 руб. в месяц.
Однако, эти вышеперечисленные установленные рамки относятся только к тем доходам, которые будут облагаться налогом от деятельности самозанятого.
Однако даже в этом огромном перечне есть свои небольшие исключения.
Например, применить такой специальный налоговый режим не могут граждане, которые осуществляют продажу подакцизных товаров, например, бензина или алкоголя.
Продают имущественные права.
Продают товары, которые подлежат маркировке.
Добывают и реализуют полезные ископаемые и так далее.
Как уже было сказано выше, на сегодняшний день налог с самозанятых лиц взимается в качестве эксперимента. В этом эксперименте участвуют всего лишь четыре региона Российской Федерации, граждане которых обязаны регистрироваться в качестве самозанятых в случае, если получают какой-либо доход от своей деятельности.
Итак, какие же регионы на данный момент ввели новый налоговый режим?
Показатели по этим регионом тоже существенно разнятся. Например, максимальное количество зарегистрированных самозанятых было обнаружено в Москве и Московской области. Отстаёт по показателям Республика Татарстан, так как граждане этого региона ещё не совсем понимают плюсы и пользу регистрации.
Также, планируется, что если эксперимент окажется успешным к концу 2019 года, то в 2020 в перечне появятся новые регионы, в основном из центральной части Российской Федерации. Скорее всего к списку примкнут Пензенская, Саратовская, Самарская, Волгоградская, Ростовская области. Не исключено, что облагаться налогом для самозанятых будет ещё и Краснодарский край.
По закону считается, что для самозанятых определились сразу две налоговые ставки: на 4% и 6%.
Однако, платить 6% намного выгоднее, нежели, чем положенный НДФЛ в размере 13% являясь физическим лицом.
Кроме того, это намного выгоднее, чем оплата 6% находясь в статусе индивидуального предпринимателя и используя упрощенную систему налогообложения.
Дело в том, что ИП на «упрощёнке» обязуется оплатить страховые взносы, в тот момент, когда самозанятые лица этого не делают.
Также, самозанятые лица освобождаются от необходимости уплачивать НДС.
Однако такие простые правила оплаты налога не отменяют того, что копить на пенсию придется самостоятельно. Так как у таких лиц не будут накапливаться пенсионные баллы, значит не будет расти страховой стаж. Однако, эти граждане могут рассчитывать по-прежнему на бесплатную медицинскую помощь по полису ОМС, также на социальную пенсию.
Для того, чтобы стать самозанятым, необходимо зарегистрироваться в качестве налогоплательщика. Это можно сделать разными способами, однако есть способы наиболее простые и популярные, и более сложные.
Вам необходимо установить мобильное приложение «Мой налог». Это приложение было специально изобретено для того, чтобы с успешно провести эксперимент с введением налога для самозанятых. Скачать его можно на телефон, который работает на базе Android через Google play или для телефонов, которые работают на iOS через AppStore.
В приложении «Мой налог» нужно зарегистрироваться. Для этого нужно ввести свои паспортные данные, также сделать личную фотографию. Кроме того, вы можете самостоятельно подать заявление в Налоговую инспекцию таким образом.
Важно! Индивидуальные предприниматели должны подать в течение одного календарного месяца с момента подачи заявления еще одно заявление. В нём они должны уведомить Налоговую инспекцию о том, что намереваются осуществлять переход со старой системы налогообложения на новую систему. Дело в том, что сочетать подобные режимы друг с другом не рекомендуется.
Однако, если в процессе вы передумали переходить на новый налоговый режим, то от него действительно можно отказаться. Для этого нужно использовать то же приложение «Мой налог». Нужно подать заявление о снятии с учёта. Для этого есть специальный пункт меню, который вы найдете в настройках приложения. Такое заявление нужно подавать не только в случае, если подобный режим налогообложения вам не подходит, но и в ситуации, когда вы хотите прекратить осуществлять свою профессиональную деятельность.
Также налоговая инспекция имеет право самостоятельно снимать самозанятого с учета, если выявит, что он перестал подходить под критерии самозанятых. Чаще всего это бывают случаи, когда ежемесячный доход предпринимателя превысил установленные 200.000 руб в месяц и 2.400.000 руб в год.
Самозанятые лица освобождаются от необходимости заполнять и предоставлять налоговую декларацию в инспекцию. Это ещё один плюс в копилку самозанятых. Также, вам тоже не понадобятся кассовые аппараты, которые образуются повсеместно использовать люди, работающие по упрощёнке и другим системам налогообложения.
Все свои сведения о полученных доходах вы должны будете самостоятельно отправлять в Налоговую инспекцию, используя приложение «Мой налог«. При этом, самозанятый будет самостоятельно принимать решение о том, какие поступления будут считаться доходом, а какие напротив, нет.
Также, можно будет привязать к приложению свою карту в одном из банков-партнеров Российской Федерации. А в этом случае налог с дохода ежемесячно будет списываться автоматически.
Кроме того, если вы осуществляете продажу товаров или услуг, покупателю нужно будет выдавать чек, а он , в свою очередь, тоже будет формироваться через специальное установленное приложение. Чек вы можете печатать на бумаге, или же отправлять по факту электронной почтой.
Также в приложении вам будет выставлена сумма налога, которая была проплачена за предыдущий месяц.
Если ваш налог меньше 100 руб., то в таком случае он будет переноситься на следующий месяц, при этом, будет добавляться к новой сумме.
Еще есть функция, которая называется «автоплатёж». Её можно настроить самостоятельно и в этом случае денежные средства будут списываться и перечисляться с вашего банковского счёта в качестве оплаты ежемесячного налога.
Граждане, которые работают официально и платят НДФЛ могут претендовать на налоговый вычет. Как правило, его получают в случае приобретения недвижимости или в ситуации, когда нужно оплатить обучение и лечение.
Однако, считалось, что такое право получают только те люди, которые отчисляют от своего дохода ежемесячно 13%.
Но и самозанятые имеют право уменьшать сумму своего налога на 10.000 руб. У самозанятых тоже есть некоторые бонусы. Например, если такой гражданин платит налог в размере 4%, то в этом случае каждый месяц его сумма налога будет уменьшаться примерно на 1% по пунктам. Если же налог составляет 6%, то каждый месяц он будет снижаться на 2%. Снижение будет не будет прекращаться до тех пор, пока общий размер всех сделанных вычетов не будет находиться на отметке 10000 руб. Конечно же, такой расчет сложен для понимания, поэтому стоит разобраться на реальной ситуации.
Например, вы осуществляете деятельность по продаже товаров физическим лицам. Значит, платите ежемесячный налог в размере 4%. Допустим, что в первый месяц работы ваш доход составил примерно 50.000 руб. Также, за вами по-прежнему сохраняется право на получение налогового вычета. Это значит, что вам начислят примерно 3% от налога. Значит, вы заплатите 1.500 руб. Оставшаяся сумма вычета будет равна 9.500 руб.
Во второй месяц ваши доходы возросли и сумма составила 80.000 руб. Вычет ещё остался, а это значит, что ваш налог составит тоже 3%. Что равняется 2.400 руб. Общая сумма вычета уже будет равна 9.500 руб. минус 800 получится 8700. И так будет действовать до момента, пока данные вам 10.000 не будут использованы в полной мере, а после этого вы будете платить обычный предоставленный вам налог равный 4%.
У кого-то в примере выше используется налог 4%, а у кого-то 6%. Как понять, кто должен выплачивать 4%, а кто обязуется платить 6%.
На самом деле всё достаточно просто. 4% должны платить те лица, которые осуществляют свою деятельность по обслуживанию физических лиц. Например, осуществляя услуги в их сторону, или же продавая товары. А вот если вы сотрудничаете с индивидуальными предпринимателями, или юридическими лицами, причём сотрудничаете с ними не в качестве физических лиц, а именно с компаниями или организациями, то в таком случае конечно же, вам необходимо будет осуществлять выплаты налога в размере 6%. И от этого, к сожалению никуда не деться.
Многие называют налог 6% грабительским, однако в этом случае они забывают, что в других ситуациях они бы платили налог в размере 13%, используя упрощенную систему налогообложения.
Многие люди до сих пор находятся в сомнениях, что же им выгодно на данный момент. Кто-то считает, что им по-прежнему удобно оставаться в качестве индивидуальных предпринимателей. Другие, напротив, считают, что самозанятость — это очень выгодно. Но как же происходит всё на самом деле?
Итак, на самом деле людям намного выгоднее оставаться индивидуальными предпринимателями в следующих ситуациях.
Что значит быть самозанятыми?
Взвесьте все «за» и «против», только после этого делайте вывод о том, какая именно система налогообложения будет для вас выгодна на данном этапе, почему, а главное, сопоставьте все «за» и «против».
Итак, давайте сначала поговорим о положительных сторонах налога для самозанятых.
Но несмотря на такое огромное количество плюсов, безусловно существуют минусы, которые существенно отравляют жизнь самозанятым гражданам.
Тема самозанятых в России оставляет больше вопросов, нежели, чем ответов.
Люди не доверяют этому налогу, не понимают его необходимости, а главное, не могут понять, как осуществить регистрацию в качестве самозанятого и какие плюсы и минусы от этого будут иметь. Поэтому, для того, чтобы оценить все плюсы, тщательно проанализируйте, на что вы можете рассчитывать, став самозанятым. А главное, даст ли это какой-то плюс вашему финансовому положению и социальному статусу.
Помните о том, что запустить налог для самозанятых можно в тестовом режиме, а потом, в зависимости от успеха своей профессиональной деятельности, отказаться от его использования или продолжить.
Как бы то ни было, эту систему нужно протестировать на себе, так как она новая, интересная, и может стать началом чего-то большего, что будет являться зрелой налоговой системой с различными бонусами и плюсами для самозанятых граждан. А пока, советуем вам тщательно следить за новым законодательством, а главное, не перечить букве закона в этом вопросе.