Какие ИП могут перейти на НДП (самозанятость)

ИП имеют возможность использовать самозанятость как налоговый режим и уменьшать расходы на налоги. Рассматриваем условия для перехода на этот режим, правильное оформление уведомления о смене налогового режима и ведение учета по НДП.

Какие ИП могут перейти на НДП — налог на доходы профессионалов, экспериментальный налоговый режим самозанятых. Действует по всей России и применяется к ИП.

ИП могут перейти на НПД в любое время, но существуют ограничения:

— Нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам.

— Доход должен быть менее 2,4 млн рублей в год.

— Запрещены виды деятельности, не соответствующие НДП.

— Работа по трудовому договору как физическое лицо и сотрудничество как ИП с одним работодателем не допускаются.

— Нельзя одновременно использовать другие налоговые режимы.

Ниже налоговая ставка — 4-6%.

Не нужно платить обязательные страховые взносы.

Отсутствие книги учета доходов и расходов.

В случае отсутствия доходов не требуется уплата налогов.

Возможность отказаться от онлайн-кассы.

Ограничения по доходу.

Отсутствие возможности платить пенсионные страховые взносы добровольно.

Нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.

Продажа только своих товаров, работ или услуг.

Когда переход на НДП выгоден Переход на НДП выгоден в случае снижения доходов и отсутствия сотрудников. В случае отсутствия выручки необходимости платить налоги нет.

ИП дает частные уроки, зарегистрирован в Москве. Работает на УСН «Доходы».

Ежемесячный доход сейчас — 100000 ₽ в месяц, или 1 200 000₽ в год. Посчитаем, стоит ли ему переходить на НПД.

Налог 960 000 × 6% = 72000 ₽

Фиксированные страховые взносы в 2024 году — 49 500 ₽

Дополнительные страховые взносы с части годовых доходов, превышающей 300 000 ₽ (1200000 − 300 000) × 1% = 9000 ₽ —

Налог после уменьшения на страховые взносы 72000− 49 500 − 9000 = 13500 ₽ —

Всего платежей в бюджет 49 500 + 9000 + 13500 = 72000 ₽

1200000 × 4% = 48000 ₽

Всего платежей в бюджет — 48000 ₽

С такими доходами ИП будет выгоднее работать на НПД. Это позволит сократить расходы на обязательные платежи, упростит процедуру декларирования и ведения учета. Перейти на НПД можно в любое время года.

Шаг 1: Уплатить страховые взносы в бюджет.

Шаг 2: Зарегистрироваться в сервисе «Мой налог».

Шаг 3: Отправить в налоговую уведомление об отказе от УСН. Шаг 4: сдать декларацию и заплатить налог по УСН за текущий год.

Шаг 4: Подать декларацию и заплатить налог УСН за текущий год

Индивидуальный предприниматель должен вносить все платежи и пробивать чеки в приложении «Мой налог». Выручку необходимо вносить согласно дате ее получения. При оплате наличными выдавать чеки в момент расчета, а при безналичной оплате — до 9-го числа следующего месяца. Налог необходимо уплачивать раз в месяц до 28-го числа.

Если заказчик организация или ИП, то чек пробивается обязательно, так как контрагент рискует доначислением НДФЛ и взносов, а так же не возможностью включить выплату самозанятому в налоговые расходы.

В случае ошибки или возврате оплаты чек можно аннулировать с указанием причины.

Предпринимателю не нужно самостоятельно исчислять налог, каждый месяц до 12 го числа приходит уведомление в приложении, срок оплаты до 28 числа.  Оплату можно произвести в самом мобильном приложении.

Так же существует налоговый вычет 10000 рублей, каждый платеж автоматически уменьшается до тех пор, пока не будет использована вся сумма вычета.