Декларация 3 ндфл (налоговый вычет): правильное заполнение, инструкция

Очень часто в своей жизни нам приходится сталкиваться с формой налоговой декларации 3-НДФЛ. Это очень распространенная форма акта, которая позволяет гражданам наиболее быстро, четко и правильно отчитываться перед государственными органами о своих доходах и расходах. Такая форма является единой принятой на всей территории России, и предусмотрена как для индивидуальных предпринимателей, так и для обычных физлиц.

Но если вы впервые столкнулись с необходимостью заполнения такой декларации, то конечно же, вы столкнетесь с огромным количеством сложностей и вопросов. Конечно, можно раскошелиться и доверить такую необходимость специалистам, которые на профессиональной платной основе занимаются составлением декларации.

Однако, если вы планируете составлять такой документ самостоятельно и достаточно часто, то в этом случае вам нужно понять специфику строения этого документа, а также выучить все нюансы его правильного заполнения.

И только в этом случае вы сможете правильно взаимодействовать с налоговыми органами.

Когда нужно подавать 3-НДФЛ?

Вышеупомянутая нами налоговая декларация которая имеет формат 3-НДФЛ предназначена как для индивидуальных предпринимателей, так и физических лиц. В каких жизненных ситуациях необходимо её заполнять, а главное, когда подавать в налоговый орган?

На это законом установлены два случая.

В первой ситуации налоговая декларация передается в орган в случае, если в течение текущего года гражданин или ИП получил какой-то доход.

В другой ситуации декларация заполняется тогда, когда вам требуется получить налоговый вычет от государства, учитывая ваш подоходный налог.

Давайте теперь рассмотрим более подробно два этих случая.

Получение дохода

Гражданин обязан заполнять декларацию форма 3-НДФЛ в ситуации, когда в течение одного календарного года вами был получен абсолютно любой доход, вне зависимости от его суммы. Однако, создавать декларацию нужно только в том случае, если гражданин ещё не успел оплатить налог по полученному доходу.

Выясним, какие ситуации могут подходить под описанные нами требования.

  1. Осуществляется продажа недвижимого или любого другого имущества, например, квартиры, жилого дома, комнаты, гаража и так далее.
  2. Гражданин выиграл в лотерею.
  3. Лицо сдает помещение жилого или нежилого характера в аренду.
  4. Гражданин получил ценный подарок.
  5. Получил дивиденды от того, что продал акции или свои ценные бумаги.
  6. Также, подобную декларацию должны подавать ещё люди, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, ориентируясь на общую систему налогообложения.
  7. К этой же категории лиц перечислены и юристы, а также люди, которые работают в сфере юридических услуг, например  адвокаты и нотариусы.

Вычет

Также помимо необходимости получить доход предусмотрены ещё ситуации, когда требуется составление документа в формате 3-НДФЛ. Он просто необходим в случае, если вы планируете получить тот или иной налоговый вычет.

За что уже можно вернуть деньги, подавать декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете вернуть частично сумму денежных средств, которые были потрачены на следующие товары и услуги.

  1. Приобрели недвижимость.
  2. Оформили ипотеку.
  3. Получили медицинскую помощь платного характера.
  4. Сделали отчисления на благотворительность.
  5. Осуществили оплату образования на себя, несовершеннолетних детей, а также ваших близких.
  6. Сделали добровольные пенсионные взносы.
  7. Открыли свой индивидуальный инвестиционный счёт.

Если имеет место один из поводов, в таком случае вам просто необходимо знать, как составляется документ формата 3-НДФЛ.

Сроки

Теперь, когда вы определили ситуации, когда всё-таки нужно сдавать декларацию о доходах, необходимо выяснить, а какие сроки это нужно сделать.

Считается, что подать декларацию нужно до 30 апреля текущего года, который следует за тем, в который вы успели получить доход.

Однако, если декларация составляется с необходимостью получить налоговый вычет, то её можно подать в течение одного календарного года, при этом, сроки не могут быть ограничены.

Важно! Помимо документов, необходимо предоставить информацию о всех полученных доходах за прошедший год. Это значит, что если гражданин начинает отчитываться перед государством за продажу своего недвижимого имущества в 2018 году, он также обязан предоставить декларацию, которая действительна до 30 апреля 2019 года.

Существует установленный срок уплаты налога, в который необходимо осуществить плату за полученные доходы, которые были отмечены в акте формата 3-НДФЛ. Сделать это нужно до 15 июля года, в которой вы обратились по декларации.

Важно! Стоит учитывать, что в установленные сроки подачи декларации до 30 апреля не могут распространяться на тех людей, кто планирует получить налоговый вычет.

Для получения вычета декларация может быть подана в любой момент, когда только будет исчисляться календарный год. Однако, государство сделало своё ограничение. Например, возврат вычета можно сделать только за срок исковой давности, которой равен трем годам.

Основные способы подачи

Для удобства граждан налоговая инспекция предусмотрела сразу три возможности, как подать декларацию как в личном порядке, так и удаленно.

На сегодняшний день гражданам могут быть доступны сразу три способа.

  • Во-первых, самый распространённый и удобный способ — это личная явка в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации. Сделать это нужно с целью подачи декларации в личном порядке, чтобы иметь возможность также выяснить проблемные вопросы.
  • Дополнительно, можно осуществить отправку декларации по почте ценным письмом, предварительно сделав опись содержимого.
  • Декларацию можно подать ещё и через интернет, воспользовавшись кабинетом налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.

Важно! Кроме того, если у вас есть составленная у нотариуса доверенность на какого-либо вашего родственника или знакомого, то ей тоже можно воспользоваться и передать документы в налоговую инспекцию при помощи третьего лица.

Нюансы правил заполнения

Для того, чтобы правильно заполнить декларацию формата 3-НДФЛ, необходимо знать несколько правил и нюансов, которые должны быть соблюдены в обязательном порядке.

Итак, вам нужно понять, что нужен официальный бланк, который можно получить на официальном сайте вашей налоговой инспекции.

Также, найти бланк можно на других порталах в интернете.

 

Важно! Официальный документ, который предоставлен декларацией 3-НДФЛ имеет огромное количество страниц. Именно поэтому, для того чтобы сэкономить на распечатке документов, и не возиться с огромным количеством листов, люди обращаются к профессионалам.

Однако, если вы готовы связаться с таким кропотливым делом, то мы можем вам только посоветовать быть максимально внимательными. Самостоятельное заполнение — достаточно сложная процедура, но тем не менее, возможная.

Осуществить заполнение можно сразу тремя способами.

  1. Вы можете скачать бланк с официального сайта налоговой инспекции. В пустые поля информация вписывается вручную или на компьютере.
  2. Также, можно заполнить бланк декларации на компьютере. Этот способ наиболее приветствуется, так как все надписи будут читаемы, значит, 100% будут поняты сотрудниками налоговой инспекции, в отличие от непонятного почерка.
  3. Дополнительно, можно установить на компьютер или свой смартфон программу «Декларация». Эту программу можно скачать с сайта налоговой инспекции. Она позволяет удобно и планомерно заполнить такой важный документ.

Помните, если вы осуществите ошибку и неверно заполните этот документ, налоговый инспектор возвратит документ для исправления ошибок. А значит, срок начнёт течь заново.

Бланк

Выше мы указали, что скачать готовый бланк лучше всего с сайта налоговой инспекции, но так же, его можно найти и на сторонних юридических сайтах.

Однако, всё-таки рекомендуется пользоваться официальными ресурсами, так как ежегодно в структуру этого документа вносятся свои дополнения и нововведения, значит, документ незначительно, но изменяется.

Поэтому, вам нужны только самые актуальные варианты.

Порядок заполнения

Уже упомянули о том, что в тексте этого документа огромное количество листов. Однако, их можно подразделить на сразу четыре раздела.

  • Титульный лист.
  • Первый раздел.
  • Второй раздел.
  • Листы А-И.

Удивительно, но заполнять такой документ рекомендуется в строго обратном порядке, начиная с заполнения листов с А по И, а уже затем  продвигаясь к титульному листу.

Основные правила

В работе с налоговой декларацией существует несколько установленных правил, которые не рекомендуется нарушать, если вы хотите, чтобы ваш документ в конечном итоге был принят сотрудникам налоговой инспекции.

  1. Для заполнения используйте как компьютерную печать, так и ручное заполнение при помощи ручки.
  2. Если вы заполняете документы вручную, нужно использовать только гелевые чернила синего или черного оттенка.
  3. Однако, информацию нужно вписывать только печатными буквами, читаемыми для посторонних людей.
  4. Каждому символу соответствует отдельная клетка.
  5. Все числовые данные, которые вносятся вами должны быть сдвинуты по правой стороне.
  6. В тексте документа нельзя осуществлять зачеркивания или исправления.
  7. Если вы указываете сумму денежных средств, то не нужно вписывать копейки, округлите всё до рублей.
  8. Если на листе нет необходимости вписывать какую-то информацию, не нужно ставить прочерк, просто пропустите его.

Пошаговая инструкция

Прежде, чем самостоятельно предпринять действия по заполнению декларации, рекомендуем ознакомиться с нашей пошаговой инструкцией.

Титульный лист — это по сути заглавие документа, куда тоже необходимо внести необходимые данные. В основном, здесь указывается основная информация о налогоплательщике, также организации, куда он намерен обратиться.

  1. Указывается ИНН.
  2. Вписывается номер корректировки, который зависит от того, какой раз декларация подается за год. Чаще всего ставится цифра ноль.
  3. Устанавливается код налогового периода, который меняется каждый календарный год.
  4. Указывается налоговый период, который также нужно уточнить у сотрудника инспекции.
  5. Устанавливается код учреждения, куда вы намерены подать декларацию. Его можно уточнить на сайте федеральной налоговой службы.
  6. Следующий блок информации относится к сведениям о налогоплательщике.
  7. Всегда указывается код государства, где проживает гражданин. Для России это цифра 643.
  8. Затем устанавливается код, который принадлежит к категории, к которой относится гражданин.
  9. Если это физического лицо, то необходимо указать цифру 720.
  10. Следующим шагом нужно писать личные данные. Это инициалы в виде фамилии, имени и отчестве, также устанавливается дата и основное место рождения.
  11. Устанавливается, есть ли иные документы, которые удостоверяют личность налогоплательщика. Указывается серия, номер, код подразделения и иная информация об организации, которая выдала документ.
  12. Указывается код вида документа. Устанавливается ставка неплательщика налогов.
  13. Заранее необходимо указывать статус пребывания и место жительства, однако, в последней версии документа необходимость этой информации была утрачена.
  14. Вписывается номер контактного телефона.
  15. Указывается количество страниц, делается перечень документов, которые прилагаются к вашей декларации.

Важно! Обратите внимание, что декларация заполняется только налогоплательщиком, на основании его документов.

Листы А-И

Как правило, нет необходимости заполнять каждый лист из этой категории. Рассмотрим, где и что нужно вписывать.

Листы А, Б, В

Информацию в эти листы можно вписывать только в случае, если у вас имеются доходы и расходы, сделанные на территории Российской Федерации. Также, которые были сделаны за её пределами. Здесь же прописывают информацию о лицах, которые занимаются адвокатской предпринимательской деятельностью.

Лист Г

Заполнение осуществляется за счёт доходов, которые по тем или иным причинам не были обложены налогом.

Лист Д1 и Д2

Здесь нужно указать информацию по налоговым вычетам, которые были сделаны за покупку или строительство того или иного объекта недвижимости.

Данные по информации о продаже недвижимости.

Лист Е1 и Е2

Здесь понимают социальные стандартные вычеты. Сюда относятся профессиональные вычеты налогов.

Лист З

Устанавливаются данные, которые касаются произведенных финансовых операций.

Лист И

Доход, который был получен в результате сделанных инвестиции.

На основании всего сказанного можно сделать вывод, что этот раздел в декларации 3-НДФЛ заполняется с целью уточнить деятельность физического лица или индивидуального предпринимателя, а также поможет конкретизировать свою деятельность.

Раздел два

Это ещё один очень важный блок информации, который является ключевым в декларации. Здесь нужно указать налоговую базу, также рассчитать её с целью выявления суммы подоходного налога, который выплачивается в отношении государства.

Для начала нужно указать ставку по налогу, который для большинства граждан России составляет примерно 13%. Кроме того, все установленные размеры ставок, относящиеся к подоходному налогу можно найти на сайте налоговой инспекции. Затем нужно осуществить расчет налоговой базы.

Для этого используется несколько формул, которые приводятся в налоговой декларации.

  • Указывается общий доход, который был получен за календарный год.
  • Сумма дохода, который не может облагаться.
  • Число, которое получается если если из 020 вычесть 010.
  • Показатель, который помогает вычислять сумму налогового вычета.
  • 050 и 051. Этот раздел заполняется только при необходимости.
  • Расчет налоговой базы.

 

Расчет суммы налога

  • За этот показатель принимают общую сумму, которую можно получить по формуле 070 = 0,6 * ставку, которую определяет подоходный налог.
  • Заполняется в ситуации, когда рассчитывается налог по ставке 35%.
  • Рассчитывается в случае, если человек плательщик торгового сбора.
  • Указывается фактическая сумма уплаченного аванса.
  • Общая сумма всех налогов, который выплачивали за границей.
  • Сумма, которая уплачена по бланкам.
  • Сумма, которую уплатили по патентной системе налогообложения.
  • Бюджетные взносы.
  • Заполняется при необходимости, если сумма за предыдущие годы превышает ту, которая начислена за текущий год.

Первый раздел

Это очень важный раздел, так как здесь нужно привести к общему знаменателю все данные, которые получились в итоге.

  • Код, который был приведён при расчётах.
  • Код бюджетной классификации.
  • Код, который несет информацию о месте официального проживания гражданина.
  • Эта строка заполняется в ситуации, когда налог нужно вернуть в качестве бюджетных взносов.

Важно! Абсолютно каждый лист должен иметь соответствующий номер, а также, дату и подпись гражданина, который составляет декларацию.

Ответственность

Удивительно, но многие налогоплательщики даже не имеют представления о том, что на самом деле существуют ситуации, в случае которых налогоплательщик может быть привлечен к ответственности за то, что осуществил несвоевременную подачу декларации.

В каких ситуациях это возможно?

Декларация не подавалась вовремя, вследствие чего налог не выплачивается

В соответствии со статьей 119 Налогового кодекса, если гражданин не предоставляет декларацию, то он должен оплатить штраф, который равняется 5% от всей суммы дохода, который так и  не был задекларирован. Однако, штраф может расти, и в какой-то момент составит ровно 30%.

Если опираться на статью 122 Налогового кодекса, то гражданину может грозить штраф в размере 20% в случае, если он несвоевременно произвел оплату НДФЛ, и 40% в ситуации, если будет доказано умышленное деяние.

Декларации не подавалась вовремя, но при этом, налог не нужно оплачивать

В ситуации, когда сумма вычета по доходу, который должен быть задекларирован равен 0, а главное уплачен,  декларацию можно назвать нулевой. А значит, оплачивать налог нет необходимости. Однако это не освобождает гражданина от необходимости её заполнять и подавать в адрес инспекции.

В случае, если несвоевременная подача имеет место, штраф составит 1.000 руб.

Декларация подана, однако не уплачен налог

Такая ситуация, к сожалению, тоже часто встречается в российских реалиях.

Но однако, наказание составит пеню, которая равняется 1/300 ставки рефинансирования центрального банка, которая будет начисляться абсолютно каждый день просрочки.

Помощь в заполнении декларации

Как вы успели понять, заполнение декларации — это очень серьёзное дело, которое достаточно сложно провести самостоятельно. Дело даже не в сложности, а в том, что есть очень много нюансов, о которых не может догадываться обычный гражданин. Именно поэтому важно найти качественную фирму, которая будет предоставлять услуги по профессиональному заполнению декларации.

Очень важно найти именно профессионала, который подскажет ряд серьёзных и сложных моментов, также, даст советы по тому, как наиболее правильно и выгодно составлять декларацию. Также будет следить за своевременностью подачи.

А для самостоятельного заполнения этого важного документа, настоятельно рекомендуем вам более подробно ознакомиться с нюансами заполнения деклараций, а также, возможно посмотреть ещё и видео с пошаговой инструкцией о том, как осуществить составление налогового акта самому.

Бесплатная консультация

Как выбрать подходящий режим налогообложения или правильно сформировать отчетность, как устранить ошибки в документах и другие вопросы.

Этот сайт использует cookie для хранения данных. Продолжая использовать сайт, Вы даете свое согласие на работу с этими файлами.